ジュニアNISA　のロールオーバーおよび非課税期間（20歳まで）を最大限活用しよう

ジュニアNISAはロールオーバーができる

１　ジュニアNISA（未成年少額投資非課税制度）の概要

ジュニアNISAの概要説明。制度の対象者、非課税投資枠、非課税期間、投資可能期間、払い出し制限などの一覧表

１　ポイント

１　非課税投資枠：新規投資額で毎年８０万円が上限

（未使用分があっても翌年以降への繰り越しはできません）

２　非課税期間：最長５年間

（期間終了後、新たな非課税投資枠への移管（ロールオーバー）による継続保有が可能です）

３　投資可能期間：２０１６年から２０２３年

（２０２３年１２月末以降、当初の非課税期間（５年間）の満了を迎えても、一定の金額までは２０歳になるまで引き続き非課税で保有できます）

４　払い出し：１８歳までは払い出し制限あり

（３月３１日時点で１８歳である年の前年１２月３１までの間は、原則として払い出しができません。ただし、災害等やむを得ない場合には、非課税での払い出しが可能です。

２　ジュニアNISAの利用イメージ

ジュニアNISAの制度の説明図。利用年度、利用期間、投資者、２０歳まで非課税期間が続くなど図

２　利点

ここで、管理人が最大限活用すべきと思ったことは、

１　ロールオーバーによる継続保有が可能

期間終了後、新たな非課税投資枠への移管（ロールオーバー）による継続保有が可能です。管理人は、ジュニアNISA額を使い切るほどの資金がないため、ロールオーバーを十分使えます。つまり、新規の資金は少ないが、２０２３年（2023年から5年間）までの期間を目一杯ロールオーバーできます。

現在、年間7万2000円の新規投資をしています。2017年から始めたため、ロールオーバーは、非課税期間５年経過後の、2022年と2023年の２年間使用できます（2022年と2023年は、ロールオーバー分の7万2000円と新規使用分7万2000円の合計14万4000円となり、合計しても枠に余裕がある）。